Steuerrecht
Jede bedeutende geschäftliche, investive oder vermögensbezogene Entscheidung hat auch eine steuerliche Dimension. Von der Wahl der geeigneten Unternehmensstruktur und Finanzierungsform über Investitionen, Transaktionen und Umstrukturierungen bis zur Verwaltung des Privatvermögens ist die rechtzeitige Berücksichtigung der steuerlichen Auswirkungen ein wichtiger Bestandteil fundierter Entscheidungen und einer erfolgreichen Umsetzung geplanter Vorhaben.
Wir beraten kroatische und internationale Mandanten in steuerlichen Fragen im Zusammenhang mit ihrer Geschäftstätigkeit, ihren Investitionen und strategischen Entscheidungen. Steuerliche Aspekte betrachten wir nicht isoliert, sondern als Bestandteil des weiteren rechtlichen und geschäftlichen Kontexts. Deshalb verbinden wir die Steuerberatung naturgemäß mit unserer Arbeit in den Bereichen Gesellschaftsrecht und M&A-Transaktionen, Immobilien, Arbeitsrecht, internationale Mitarbeitermobilität (Global Mobility) sowie Beratung von Privatmandanten.
Unsere Aufgabe ist es, komplexe steuerliche Fragen in klare Optionen für geschäftliche und private Entscheidungen zu übersetzen. Wir erkennen steuerliche Risiken rechtzeitig, beurteilen ihre rechtlichen und wirtschaftlichen Auswirkungen und entwickeln Lösungen, die rechtssicher, steuerlich effizient und praktisch umsetzbar sind. Steuerliche Aspekte berücksichtigen wir daher von Anfang an, damit die Struktur einer Transaktion, einer Investition oder eines anderen unternehmerischen Vorhabens den Zielen des Mandanten entspricht und langfristig tragfähig ist.
Das internationale Steuerrecht ist ein wichtiger Teil unserer Praxis. Wir verfügen über Erfahrung in Steuerfragen, die Kroatien mit zahlreichen europäischen und außereuropäischen Staaten verbinden, insbesondere bei der Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), der Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit sowie der Strukturierung grenzüberschreitender Transaktionen, Investitionen und Geschäftsbeziehungen. Die internationale steuerliche Dimension betrachten wir regelmäßig auch im Zusammenhang mit der Mobilität von Mitarbeitern und Mitgliedern der Geschäftsleitung sowie mit der grenzüberschreitenden Strukturierung und Übertragung von Privat- und Betriebsvermögen.
Betrifft ein Mandat mehrere Rechtsordnungen, verbinden wir unsere Kenntnis des kroatischen Steuer- und Rechtsumfelds mit dem internationalen Kontext des konkreten Falls und koordinieren bei Bedarf die Zusammenarbeit mit ausländischen Rechts- und Steuerberatern. So bieten wir dem Mandanten eine einheitliche, abgestimmte und praxisnahe Lösung – unabhängig davon, ob die steuerliche Frage an den Grenzen einer Rechtsordnung endet.
Wir beraten kroatische und internationale Unternehmen in steuerlichen Fragen, die sich aus ihrem Tagesgeschäft, ihrer Entwicklung und Änderungen ihrer Geschäftsmodelle ergeben. Wir unterstützen bei der Wahl und dem Aufbau steuerlich effizienter Unternehmens- und Beteiligungsstrukturen und beurteilen die steuerlichen Auswirkungen von Finanzierung, Gewinnausschüttung und anderen unternehmerischen Entscheidungen.
Unsere Leistungen umfassen:
- Unternehmensbesteuerung
- steuerliche Strukturierung der Geschäftstätigkeit
- steuerliche Aspekte der Finanzierung
- Zahlung von Dividenden, Zinsen und anderen grenzüberschreitenden Zahlungen
- Quellensteuer
- Umsatzsteuer und andere indirekte Steuern
- steuerliche Aspekte von Vertrags- und Geschäftsbeziehungen
Die steuerlichen Auswirkungen beziehen wir von der Anfangsphase an in die Planung einer Transaktion ein. Wir beraten zur steuerlichen Strukturierung von Akquisitionen, Verkäufen und Umstrukturierungen und verknüpfen steuerliche Fragen mit der gesellschaftsrechtlichen, vertraglichen und finanziellen Struktur der Transaktion.
Unsere Leistungen umfassen:
- steuerliche Strukturierung von M&A-Transaktionen
- steuerliche Due-Diligence-Prüfung
- Strukturen als Anteilskauf (Share Deal) und als Kauf von Vermögenswerten (Asset Deal)
- Akquisitionsfinanzierung
- Verschmelzungen, Spaltungen und andere Umwandlungen
- steuerliche Aspekte von Joint-Venture-Strukturen
- Steuerklauseln in der Transaktionsdokumentation
- Strukturierung nach der Transaktion bzw. nach der Verschmelzung (Post-Transaction / Post-Merger)
Ein erheblicher Teil unserer Praxis betrifft Steuerfragen, die Kroatien mit anderen europäischen und außereuropäischen Rechtsordnungen verbinden. Besondere Erfahrung haben wir in der Auslegung und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) sowie bei der Bestimmung der steuerlichen Behandlung grenzüberschreitender Geschäfts- und Vermögensbeziehungen.
Unsere Leistungen umfassen:
- Fragen der Doppelbesteuerung, Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
- steuerliche Ansässigkeit
- grenzüberschreitende Transaktionen und Investitionen
- Besteuerung von Dividenden, Zinsen und anderen Einkünften
- Quellensteuer
- Besteuerung von Betriebsstätten
- internationale Holding- und Investitionsstrukturen
Die Steuerberatung verbinden wir mit unserer Immobilienpraxis, um die steuerlichen Auswirkungen bereits bei der Strukturierung von Investitionen zu berücksichtigen. Wir beraten kroatische und internationale Investoren zu den steuerlichen Aspekten des Erwerbs, der Finanzierung, des Haltens, der Nutzung und der Veräußerung von Immobilien.
Unsere Leistungen umfassen:
- steuerliche Strukturierung von Immobilieninvestitionen
- direkter und indirekter Erwerb von Immobilien
- Umsatzsteuer und Grunderwerbsteuer
- Besteuerung von Einkünften aus der Nutzung von Immobilien
- Strukturierung der Finanzierung
- steuerliche Aspekte der Entwicklung und des Verkaufs von Immobilienprojekten
- steuerliche Aspekte des Verkaufs von Immobilien
- grenzüberschreitende Immobilieninvestitionen
In Zusammenarbeit mit unserer arbeitsrechtlichen Praxis beraten wir zu den steuerlichen Aspekten der Beschäftigung und Vergütung von Mitarbeitern, Mitgliedern der Geschäftsleitung und anderen Führungskräften; ebenso beraten wir Personen, die ihre Tätigkeit selbstständig in einem oder mehreren Staaten ausüben. Besondere Aufmerksamkeit widmen wir Situationen, in denen sich Tätigkeit, Wohnsitz und geschäftliche Interessen einer Person auf mehrere Staaten erstrecken.
Unsere Leistungen umfassen:
- Besteuerung von Löhnen, Gehältern und sonstigen Bezügen
- Mitglieder der Geschäftsleitung und Führungskräfte
- Boni und andere Vergütungsmodelle
- internationale Entsendung von Mitarbeitern in andere Staaten
- internationale Mitarbeitermobilität (Global Mobility)
- steuerliche Ansässigkeit von Mitarbeitern und Mitgliedern der Geschäftsleitung
- Anwendung von DBA auf Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit und Bezüge von Mitgliedern der Geschäftsleitung
- Arbeitsverhältnisse mit Tätigkeit in einem anderen Staat oder in mehreren Staaten
- selbstständige Tätigkeit in mehreren Staaten und grenzüberschreitende Tätigkeit
Wir beraten Privatmandanten, Unternehmer und Familien in steuerlichen Fragen im Zusammenhang mit ihrem Privat- und Betriebsvermögen, dessen Strukturierung und Übertragung. Besondere Erfahrung haben wir in Mandaten mit internationalem Bezug, in denen steuerliche, vermögensrechtliche, gesellschaftsrechtliche und erbrechtliche Fragen miteinander verknüpft werden müssen.
Unsere Leistungen umfassen:
- steuerliche Ansässigkeit natürlicher Personen
- internationale Besteuerung von Privatmandanten
- Strukturierung von Privat- und Betriebsvermögen
- Vermögensübertragung zwischen den Generationen
- steuerliche Aspekte von Erbschaften und Schenkungen
- internationales Erbrecht
- Beteiligungs- und Holdingstrukturen von Unternehmern
- grenzüberschreitende Vermögensfragen
Wir beraten und vertreten Mandanten gegenüber den Steuerbehörden – von der präventiven Beurteilung steuerlicher Risiken und der Vorbereitung auf Betriebsprüfungen bis zur Vertretung in Steuer- und Verwaltungsverfahren sowie in Verwaltungsstreitverfahren. Unser Ziel ist es, komplexe steuerliche Fragen rechtlich klar zu begründen und die Interessen des Mandanten in allen Verfahrensphasen zu schützen.
Unsere Leistungen umfassen:
- Betriebsprüfungen
- Kommunikation mit den Steuerbehörden und Verfahren vor diesen
- Rechtsbehelfe in Steuerverfahren
- Verwaltungsstreitverfahren
- Vertretung in komplexen Steuersachen
- grenzüberschreitende Steuerstreitigkeiten und Fragen der Doppelbesteuerung
- Verständigungsverfahren (Mutual Agreement Procedure, MAP)